Sollten Sie an der Börse Aktienverluste gemacht haben, können Sie diese Verluste noch in 2025 steuerlich geltend machen, wenn Sie bis zum 15. Dezember 2025 eine Verlustbescheinigung beantragen. Das gilt auch, wenn Sie Aktiendepots bei unterschiedlichen Kreditinstituten haben. Im Rahmen Ihrer Einkommensteuererklärung können Sie Gewinne und Verluste dieser Depots [...]
Der Quellensteuerabzug nach § 50a EStG stellt bei internationalen Filmproduktionen Unternehmen und Steuerberater:innen regelmäßig vor Herausforderungen. Eine Steuerpflicht droht, wenn ausländische Darsteller:innen, Synchronsprecher:innen, Autor:innen oder Stock-Material-Anbietende bezahlt werden. Falsche Handhabung führt zu Nachforderungen, Rechtsstreitigkeiten und Haftungsrisiken – eine rechtzeitige Prüfung und Dokumentation sowie vertragliche Vereinbarungen zu Quellensteuereinbehalten sind [...]
Mit Gutscheinen – insbesondere für digitale Inhalte – ist steuerlich längst nicht alles so einfach, wie es scheint. Der Bundesfinanzhof (BFH) hat mit seinem aktuellen Beschluss vom 25.06.2025, XI R 14/24 (XI R 21/21) klargestellt, wann ein Gutschein als Einzweck-Gutschein gilt – und damit bereits beim Verkauf umsatzsteuerpflichtig wird. Das Urteil hat erhebliche [...]
Ab dem 1. Januar 2027 wird die E-Rechnung für den B2B-Bereich in Deutschland verpflichtend. Das bedeutet: Rechnungen zwischen Unternehmen – also auch zwischen Apotheken, Lieferanten oder Dienstleistern – müssen künftig in einem strukturierten, elektronischen Format (z. B. XRechnung oder ZUGFeRD 2.x) übermittelt werden. Dieser Beitrag entstand in Kooperation mit ApoAssist. Die [...]
Die Quellensteuer nach § 50a EStG stellt betroffene Unternehmen, Sportler:innen und Künstler:innen bei grenzüberschreitenden Zahlungen gleichermaßen vor erhebliche Herausforderungen. Gerade die Abgrenzung zwischen quellensteuerpflichtigen und nicht quellensteuerpflichtigen Vergütungen wirft regelmäßig Fragen auf. Dieser Beitrag gibt einen Überblick über die Rechtslage, typische Problemfelder und praxisrelevante Entwicklungen. Wer muss die Quellensteuer nach § 50a EStG einbehalten und abführen? Verpflichtet zum Einbehalt [...]
Der viel diskutierte Fachkräftemangel hat in den letzten Jahren erheblichen Druck bei der Suche nach geeigneten Mitarbeitenden in zahnmedizinischen Praxen ausgelöst. Immer mehr Praxen spüren die Probleme, potenzielle Mitarbeitende für ihre Praxis zu begeistern. Selbst Auszubildende sind immer schwieriger für den Beruf der bzw. des zahnmedizinischen Fachangestellten (ZFA) zu interessieren. Gelingt es doch, brechen über [...]
Die Europäische Kommission hat ihr Arbeitsprogramm 2026 unter dem Titel „Europe’s Independence Moment“ beschlossen. Für die direkte Besteuerung kündigt sie darin neue Vereinfachungsinitiativen an. Zugleich werden auch frühere Vorschläge zurückgezogen. Das kann zukünftig unmittelbare Bedeutung für grenzüberschreitend tätige Konzerne, den Mittelstand und die steuerliche Beratung haben. Lesen Sie, was Sie [...]
Der Bundesfinanzhof (BFH) hat mit Beschluss vom 30.04.2025 (Az. XI R 15/23) die Spielregeln für Außenprüfungen im digitalen Alltag geschärft: E-Mails können Handels- und Geschäftsbriefe sein und sind bei steuerlichem Bezug aufzubewahren und auf Anforderung vorzulegen. Jede steuerlich relevante E-Mail muss korrekt archiviert werden. Ein pauschales Verlangen der Finanzverwaltung [...]
Ab 2027 wird die E-Rechnung für alle Unternehmen in Deutschland verpflichtend – auch für Apotheken. Schon ab 2025 müssen Apotheken in der Lage sein, E-Rechnungen zu empfangen und zu verarbeiten. Der wichtigste Punkt: Die E-Rechnung ist nicht mehr länger eine Kann-Vorschrift, sondern wird zur Pflicht. Ein Vorsteuerabzug ist ab [...]
Ein Insolvenzantrag darf nur gestellt werden, wenn ein Insolvenzgrund vorliegt. Der Antrag ist der erste Schritt in ein geordnetes Insolvenzverfahren. Oft ist die Insolvenz die letzte Chance für Unternehmen, sich aus einer finanziellen Krise zu befreien. Doch wann genau muss ein Insolvenzantrag gestellt werden? Und wie verläuft das Insolvenzverfahren? [...]
Mit Urteil vom 14. Mai 2025 (Az. XI R 23/22) hat der Bundesfinanzhof (BFH) eine für die insolvenz- und steuerrechtliche Praxis gleichermaßen bedeutsame Entscheidung getroffen. Im Kern ging es um die Frage, ob ein Schuldner nach erteilter Restschuldbefreiung noch mit seinem privaten Vermögen für Umsatzsteuerschulden haftet, die während [...]
Das Steueränderungsgesetz 2025 (StÄndG 2025) bringt eine Vielzahl von Anpassungen, die Bürgerinnen, Unternehmen und gemeinnützige Organisationen entlasten sollen. Im Mittelpunkt stehen eine neue Entfernungspauschale, die dauerhafte Entlastung der Gastronomie, die Entfristung der Mobilitätsprämie sowie wichtige Änderungen im Gemeinnützigkeitsrecht. Zudem werden elektronische Verfahren weiter ausgebaut und EU-Vorgaben in [...]
