Als Kleinunternehmer:in stehen Sie ab dem 1. Januar 2025 vor bedeutenden Veränderungen in der Umsatzsteuergesetzgebung. Diese Neuerungen bieten erweiterte Möglichkeiten und Vereinfachungen, insbesondere für grenzüberschreitend tätige Unternehmer:innen.  Wesentliche Änderungen der Kleinunternehmerregelung  Anhebung der Umsatzgrenzen  Ein zentraler Punkt der Reform ist die deutliche Anhebung der Umsatzgrenzen:  Die Vorjahresgrenze steigt [...]

Mit dem Wachstumschancengesetz 2024 wurden weitreichende Änderungen für grenzüberschreitende Finanzierungsbeziehungen eingeführt. § 1 Abs. 3d und 3e AStG bringen neue Herausforderungen für multinationale Unternehmensgruppen. Von Schuldentragfähigkeitstests bis hin zu Gruppenratings – die neuen Regelungen erfordern erhöhte Aufmerksamkeit. Jetzt wurde hierzu auch die Verwaltungsauffassung veröffentlicht. Erfahren Sie, welche Auswirkungen [...]

Der Bundesrat hat mit Zustimmung zum Jahressteuergesetz 2024 vom 22.11.2024 auch die Einführung von § 20 Abs. 2 Satz 5 Umwandlungssteuergesetz (UmwStG) freigegeben. Der neue Satz 5 „Das eingebrachte Betriebsvermögen im Sinne von Satz 2 Nummer 2 und 4 sowie Satz 4 ermittelt sich unter Berücksichtigung der Entnahmen [...]

Viele Gewerbetreibende und Freiberufler:innen müssen keine Bilanzen erstellen, sondern können ihren Gewinn im Rahmen der sogenannten Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) ermitteln. Sie sind sogenannte Einnahmen-Überschuss-Rechner. Das betrifft beispielsweise Ärzt:innen, Physiotherapeut:innen oder Rechtsanwält:innen. Lesen Sie hier, woran Sie als Selbstständige bzw. Selbstständiger beim Jahreswechsel denken müssen, wenn Sie zu dieser Gruppe [...]

Das FG München hat klargestellt, dass verrechenbare und gewerbesteuerliche Verluste bei Anwachsung einer Personengesellschaft auf eine Kapitalgesellschaft erhalten bleiben – unabhängig davon, ob der Gewerbebetrieb der Personengesellschaft anschließend identisch fortgeführt wird oder nicht. Was das für die Steueroptimierung bedeutet, erfahren Sie hier.  Doch kein Untergang des verrechenbaren und [...]

Der Bundesfinanzhof (BFH) entschied am 01.08.2024, dass die Grenzgängerregelung des Art. 13 Abs. 5 DBA Frankreich die Besteuerung einer Abfindung durch Deutschland nicht ausschließt, sofern diese auf Zeiten entfällt, in denen der/die Arbeitnehmer:in in Deutschland wohnte und arbeitete.  Doppelbesteuerungsabkommen (kurz: DBA) enthalten Regelungen über die Zuweisung des Besteuerungsrechts [...]

Der § 15a EStG legt fest, wann und wie beschränkt haftende Gesellschafter von Personengesellschaften Verluste steuerlich geltend machen können. In diesem Beitrag erfahren Sie, warum die Regelung existiert, wie der Verlustausgleich in der Praxis funktioniert und welche Optimierungsmöglichkeiten bestehen.  Verlustausgleich nach § 15a EStG: Steuerliche Auswirkungen für Kommanditist:innen [...]

Der Bundeshaushalt 2025 sieht mehrere Maßnahmen vor, die sich auf die Lohnabrechnung auswirken: Von der Erhöhung des Grundfreibetrags über die Erhöhung des Mindestlohns bis zur Anpassung der Jahresarbeitsentgeltgrenze. Worauf Sie achten müssen.  Grundfreibetrag: Rückwirkende Erhöhung 2024 und Auswirkungen auf die Lohnabrechnung Im Jahressteuergesetz ist geregelt, dass der Grundsteuerfreibetrag [...]

Post vom Finanzamt... droht eine Nachzahlung? Sie öffnen den Umschlag – das Finanzamt verlangt Geld,  viel mehr, als Sie sich mit Ihrer Software ausgerechnet hatten. Ist der Urlaub jetzt passé? Wir verraten, ob und wie Sie Steuerbescheide anfechten können.  Steuerbescheid anfechten  – wie Sie erfolgreich Einspruch beim Finanzamt einlegen  [...]