Jahresrückblick 2025-Steuerberatung

18. Dezember 2025

Die wichtigsten Entwicklungen 2025 aus Sicht der Steuerberater:innen

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Inhaltsverzeichnis

Das Jahr 2025 war steuerlich geprägt von Umsetzung, Konkretisierung und strategischer Neuausrichtung. Nach grundlegenden Reformen in den Vorjahren lag der Fokus nun klar auf der praktischen Anwendung: Investitionsanreize, Digitalisierungspflichten und richtungsweisende Entscheidungen der Rechtsprechung prägten den Beratungsalltag. Nachfolgend geben wir – analog zu unserem Überblick für 2024 – einen strukturierten Überblick über die wichtigsten steuerlichen Entwicklungen 2025. Die jeweiligen Themen sind direkt mit weiterführenden Beiträgen aus unserem ECOVIS-KSO-Blog verlinkt.

Wie sehr sich der steuerliche Fokus 2025 verschoben hat

Digitale Geschäftsmodelle, Creator:innen und Influencer:innen rückten stärker in den Blick der Finanzverwaltung, ebenso wie internationale Sachverhalte durch den gezielten Ankauf und die Auswertung von Steuerdaten. Transparenz, Datenzugriff und Nachvollziehbarkeit wurden damit zu zentralen Themen, nicht nur für Großstrukturen, sondern zunehmend auch für Einzelunternehmer:innen und neue Berufsgruppen.

Verdacht auf Steuerbetrug in großem Stil: LBF NRW wertet Influencer-Datenpaket aus | Finanzverwaltung NRW

Blog: Von Twitch bis Gamescom: Steuern für Creator:innen, Influencer:innen und Streamer:innen erklärt – ECOVIS KSO

Gesetzliche Neuerungen

Auch 2025 brachte zahlreiche gesetzliche Änderungen mit sich, die Unternehmen und Steuerberater:innen unmittelbar in der Praxis beschäftigen.

Digitalisierung im Steuerwesen

Die Digitalisierung war 2025 endgültig Pflichtprogramm. Die Einführung der E‑Rechnung und neue Verwaltungsanweisungen führten zu erheblichen Anpassungen in den Prozessen vieler Unternehmen.

Gerade in Betriebsprüfungen zeigt sich zunehmend, dass digitale Ordnungssysteme nicht nur vorhanden, sondern prüfungssicher sein müssen.

Rechtsprechung 2025 – klar geordnet nach Steuerarten

2025 war ein ausgesprochen rechtsprechungsintensives Jahr. BFH, BVerfG und Finanzgerichte haben zahlreiche Fragen geklärt, verschärft oder neu eingeordnet – oft mit unmittelbaren Auswirkungen auf laufende Gestaltungen.

Umsatzsteuer

Grunderwerbsteuer & Immobilien

Einkommensteuer & Sonstiges

Gewerbesteuer & Unternehmensstrukturen

Buchführung & Ordnungsmäßigkeit

Internationales Steuerrecht

Körperschaftsteuer & Beteiligungen

Arbeits-, Zivil- & Datenschutzrecht

Sonstige wichtige Entwicklungen

Neben Gesetzgebung und Rechtsprechung prägten weitere Themen den steuerlichen Alltag 2025:

Unsere Einschätzung

2025 hat deutlich gezeigt: Steuerberatung bedeutet heute vor allem Umsetzung, Struktur und vorausschauende Planung.
Gesetze, Verwaltungsanweisungen und Rechtsprechung geben den Rahmen vor – entscheidend ist jedoch, wie gut Prozesse, Dokumentation und Verantwortlichkeiten in der Praxis ineinandergreifen.

Gleichzeitig wurde klar, dass sich der steuerliche Fokus weiter verschiebt: Digitale Geschäftsmodelle, internationale Zahlungsströme sowie der zunehmende Datenzugriff der Finanzverwaltung erhöhen die Anforderungen an Transparenz und Nachvollziehbarkeit – für etablierte Unternehmen ebenso wie für Creator:innen, Influencer:innen und neue Berufsgruppen.

Bei ECOVIS KSO geht es dabei um mehr als die Erfüllung steuerlicher Pflichten. Wir begleiten Unternehmen auf Augenhöhe – mit Klarheit, fachlicher Tiefe und einem echten Verständnis für unternehmerische Entscheidungen. Unser Anspruch ist es, steuerliche Themen nicht nur korrekt, sondern strukturiert, vorausschauend und praxisnah einzuordnen.

Kontaktformular

Büsra Karadag

Büsra Karadag

Partnerin und Steuerberaterin

Marcel Spliethove

Marcel Spliethove

Partner und Steuerberater

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